有限公司內(nèi)部控制審計報告參考范文

　　XX有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計了XX有限公司(以下簡稱貴公司) 年 月 日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是貴公司董事會的責任。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)�控制政策和程序遵循的程度降低，根�?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。

　　四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見

　　我們認為，XX有限公司于 年 月 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　什么是審計報告

　　審計報告是國家審計機關(guān)、會計師事務(wù)所根據(jù)審計出來的問題作出的報告。一般分為財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責任審計、效益審計、專項審計等類型，但報告基本分為審計依據(jù)、被審計單位的基本情況、會計責任和審計責任、審計查出的問題和處理處罰決定、審計建議等幾大部分。

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