月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
財(cái)務(wù)分析的本質(zhì)是搜集與決策有關(guān)的各種財(cái)務(wù)信息，并加以分析和解釋的一種技術(shù)。下面公文站小編為大家推薦的是月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文，歡迎閱讀參考。
月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文
目 錄
一、財(cái)務(wù)狀況總體評述
1. 公司整體財(cái)務(wù)狀況 2. 行業(yè)競爭對手對比
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析
(二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析
3.收入質(zhì)量分析
(三)現(xiàn)金流量表分析
1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析 2.成本費(fèi)用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力
(二)成長性分析
1. 資產(chǎn)/資本增長穩(wěn)定性分析 2. 利潤增長穩(wěn)定性分析
(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析
1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率
(四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析
(五)經(jīng)營效率分析
1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營運(yùn)周期分析
(六)經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析
1.長期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營運(yùn)資金需求變化分析
3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析
四、綜合評價(jià)分析
(一)杜邦分析
(二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析
(三)財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型
一、財(cái)務(wù)狀況總體評述
20XX年4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入72,183.41萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入300,529.25萬元,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤總額2,509.69萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9,9XX.00萬元，較去年同期增加100.70%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤1,634.39萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。
以下是根據(jù)沃爾評分體系對企業(yè)進(jìn)行的綜合評價(jià):
項(xiàng) 目 實(shí)際值 行業(yè)平均值 綜合得分 分項(xiàng)得分
綜合能力 213.76 213.76
償債能力 54.99 274.96
資產(chǎn)負(fù)債率 80.33 64.30 14.99 74.96
已獲利息倍數(shù) 35.04 1.10 40.00 200.00
盈利能力 76.00 500.00
凈資產(chǎn)收益率 21.10 1.XX 50.00 330.00
總資產(chǎn)報(bào)酬率 5.69 0.83 26.00 170.00
運(yùn)營能力 36.00 418.XX
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 2.13 0.63 18.00 168.XX
發(fā)展能力 46.77 344.88
營業(yè)增長率 137.28 15.80 24.00 250.00
資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
項(xiàng) 目 增減額 標(biāo)識(shí) 增減率
20XX年4月 20XX年4月
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%
資產(chǎn)總計(jì) 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%
流動(dòng)負(fù)債 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%
非流動(dòng)負(fù)債 37.50 168.44 130.94 349.17%
負(fù)債合計(jì) 76,191.64 160,6XX.22 84,414.58 110.79%
所有者權(quán)益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析
項(xiàng) 目 同期結(jié)構(gòu)比 本期結(jié)構(gòu)比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%
資產(chǎn)總計(jì) 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%
20XX年4月，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.95%;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到159,232.85萬元，占資產(chǎn)總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到40,693.03萬元，占資產(chǎn)總量的20.35%，同期比增加132.60%。
下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比:
2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
項(xiàng) 目 同期結(jié)構(gòu)比 本期結(jié)構(gòu)比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
貨幣資金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%
應(yīng)收票據(jù) 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%
應(yīng)收賬款 8,759.86 10,724.XX 10.17% 6.73% 22.42%
預(yù)付款項(xiàng) 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%
存貨 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%
其他項(xiàng)目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%
流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%
20XX年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應(yīng)收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。
應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應(yīng)收賬款的`增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
項(xiàng) 目 同期結(jié)構(gòu)比 本期結(jié)構(gòu)比 增減率
20XX年4月 20XX年4月
長期投資項(xiàng)目 2,030.25 4,950.XX 11.60% 12.16% 143.82%
固定資產(chǎn) 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%
在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%
無形資產(chǎn)及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%
非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%
拓展閱讀：財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容
一般的正規(guī)企業(yè)當(dāng)中，每個(gè)月都會(huì)要求有一份財(cái)務(wù)月報(bào)表，目的就是為了讓公司賬目清晰、一目了然而不至于太過混亂。月報(bào)表一般至少要包含資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。
第一步:先整理原始憑證，計(jì)量;
第二步:按照公司財(cái)務(wù)制度，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確認(rèn)會(huì)計(jì)分錄，確認(rèn);
第三步:記賬;或者不記賬，直接匯總成科目匯總表;
第四步:根據(jù)總賬及科目匯總表，編制財(cái)務(wù)報(bào)表;一般可以直接取數(shù)的報(bào)表，資產(chǎn)，利潤表;
現(xiàn)金流量表，和所有者權(quán)益變動(dòng)表要重新整理;
不過現(xiàn)在好在有財(cái)務(wù)軟件，以及辦公軟件，匯總整理可以一步到位的.
【月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文】相關(guān)文章：
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文11-14
公司月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告參考范文04-16