ipo法律盡職調(diào)查報告

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有語言陳述性的特點。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編為大家收集的ipo法律盡職調(diào)查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　證券市場是一個公開、透明的公共平臺，本著對廣大中小投資者負責人的態(tài)度，上市前都有做盡職調(diào)查。我國法律法規(guī)對證券公開發(fā)行上市過程中，各中介機構應承擔的勤勉盡責義務，都有非常明確而嚴格的規(guī)定，為了保證自己出具文件的真實性和可靠性，各中介機構都會進行盡職調(diào)查。

　　一、公司財務狀況調(diào)查

　　調(diào)查內(nèi)容主要包含內(nèi)部控制調(diào)查、財務風險調(diào)查、會計政策穩(wěn)健性調(diào)查三大方面。這部分調(diào)查主要由會計師事務所完成，通過文件查閱、面對面訪談、實地查看等方式評估其真實性和完整性。

　　二、公司持續(xù)經(jīng)營能力調(diào)查

　　主要調(diào)查公司主營業(yè)務及經(jīng)營模式、公司的業(yè)務發(fā)展目標；公司所屬行業(yè)情況及市場競爭狀況；公司對客戶和供應商的依賴程度、技術優(yōu)勢和研發(fā)能力。

　　這些內(nèi)容多數(shù)由IPO咨詢機構來執(zhí)行，通過詢問公司管理層、查閱經(jīng)審計的財務報告、搜集比較行業(yè)及市場數(shù)據(jù)、供應商和客戶實地調(diào)研、詢問公司核心技術人員或技術顧問等方式，最終得出細分市場研究報告和募投項目可行性研究報告，提交給券商和企業(yè)高層作戰(zhàn)略參考。

　　三、公司治理調(diào)查

　　包括調(diào)查公司治理機制的建立情況；治理機制的執(zhí)行情況；股東的出資情況；獨立性；公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競爭；對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)方交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況；管理層及核心技術人員的持股情況；公司管理層的誠信情況。

　　這些內(nèi)容多數(shù)由律師來完成，主要盡調(diào)方法包括咨詢公司律師或法律顧問，查閱公司章程和管理文件，查閱具有資格的中介機構出具的驗資報告、實地調(diào)查等。

　　四、公司合法合規(guī)事項調(diào)查

　　部分調(diào)查內(nèi)容包括調(diào)查公司設立及存續(xù)情況；最近三年是否存在重大違法違規(guī)行為；股權變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股權結(jié)構是否發(fā)生變化；股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制；主要財產(chǎn)的合法性；是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議；重大債務；納稅情況；環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術標準是否符合相關要求；是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。這些內(nèi)容主要由律師事務所來完成，主要盡調(diào)方法包括文件查閱、實地調(diào)研、第三方核查等。

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